Zasady polityki ujawnień informacji

Rozdział I Postanowienia ogólne

§ 1

1. Polityka ujawnień informacji na temat adekwatności kapitałowej i innych informacji podlegających ogłaszaniu w Banku Pocztowym S.A., zwana dalej „Polityką”, określa:
   1. zakres ujawniania informacji o adekwatności kapitałowej i innych informacji podlegających ogłaszaniu dotyczących podstawowych celów i polityk w obszarze zarządzania ryzykiem i wynagradzania obowiązujących w Banku oraz aktualnej struktury i wartości funduszy własnych, jak również poziomu miar kapitałowych oraz innych istotnych miar ryzyka przedstawiających aktualny poziom ryzyka Banku w zakresie wynikającym z regulacji wskazanych w ust. 3 pkt 1 i 2.,
   2. formę i sposób ujawnień,
   3. częstotliwość ujawnień,
   4. sposób zatwierdzania i weryfikacji ujawnianych informacji,
   5. weryfikację polityki informacyjnej.
2. Bank Pocztowy S.A. („Bank”) w świetle przepisów określonych w ust. 3 pkt 3-5 ujawnia dodatkowo informacje dotyczące:
   1. ryzyka operacyjnego zgodnie z Rekomendacją M,
   2. ryzyka płynności zgodnie z Rekomendacją P,
   3. ryzyka kredytowego zgodnie z Rekomendacją R,
   4. ładu korporacyjnego zgodnie z Rekomendacją Z.
3. Polityka została opracowana w oparciu o:
   1. Rozporządzenie Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 z dnia 26 czerwca 2013 r. w sprawie wymogów ostrożnościowych dla instytucji kredytowych i firm inwestycyjnych, zmieniające rozporządzenie (UE) nr 648/2012 z późniejszymi zmianami („Rozporządzenie CRR”) oraz wytyczne Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (m.in. EBA/GL/2022/13 dotyczące ujawniania informacji na temat ekspozycji nieobsługiwanych i restrukturyzowanych),
   2. Rozporządzenie wykonawcze Komisji (UE) 2021/763 z dnia 23 kwietnia 2021 r. ustanawiające wykonawcze standardy techniczne do celów stosowania rozporządzenia Parlamentu Europejskiego i Rady (UE) nr 575/2013 i dyrektywy Parlamentu Europejskiego i Rady 2014/59/UE w odniesieniu do sprawozdawczości nadzorczej w obszarze minimalnego wymogu w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych oraz podawania tego wymogu do wiadomości publicznej z późniejszymi zmianami,
   3. ustawę z dnia 5 sierpnia 2015 r. o nadzorze makroostrożnościowym nad systemem finansowym i zarządzaniu kryzysowym w systemie finansowym,
   4. ustawę z dnia 29 sierpnia 1997 roku Prawo bankowe,
   5. rekomendacje Komisji Nadzoru Finansowego, w szczególności Rekomendację M dotyczącą zarządzania ryzykiem operacyjnym w bankach („Rekomendacja M”), Rekomendację Z dotyczącą zasad ładu wewnętrznego w bankach, Rekomendację R dotyczącą zasad klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych oraz zarządzania ryzykiem kredytowym oraz Rekomendację P dotyczącą zarządzania ryzykiem płynności finansowej banków.
4. Celem wprowadzenia Polityki jest ustalenie zasad postępowania w zakresie ujawniania informacji, której celem jest ułatwienie podejmowania decyzji przez uczestników rynku poprzez umożliwienie im oceny pod kątem stosowanych przez Bank zasad zarządzania ryzykiem.
5. Odpowiedzialnym za wdrożenie Polityki jest Zarząd Banku, zaś ich treść zatwierdza Rada Nadzorcza.
6. Wytyczne zawarte w Polityce, tryb postępowania oraz zakres obowiązków poszczególnych komórek organizacyjnych Centrali znajdują swoje uszczegółowienie w Zasadach ujawnień informacji na temat adekwatności kapitałowej i innych informacji podlegających ogłaszaniu, zatwierdzanych przez Zarząd Banku.

Rozdział II Zakres ujawnień informacji

§ 2

1. Bank, w rozumieniu art. 433c Rozporządzenia CRR, jest inną instytucją oraz instytucją nienotowaną, co pozwala na skorzystanie z odstępstwa przewidzianego w ustępie 2 art. 433c Rozporządzenia CRR, tj. ogłasza informacje, o których mowa w części ósmej Rozporządzenia CRR, w cyklu rocznym w zakresie przewidzianym w ww. odstępstwie.
2. Bank ujawnia m.in. następujące informacje wynikające z Rozporządzenia CRR oraz wytycznych EBA:
   1. cele i polityki w zakresie zarządzania ryzykiem,
   2. poziom i strukturę funduszy własnych,
   3. miary adekwatności kapitałowej,
   4. informacje dotyczące kwoty ekspozycji ważonej ryzykiem oraz poziomu i struktury wymogów kapitałowych,
   5. poziomy najważniejszych wskaźników,
   6. informacje na temat polityki wynagrodzeń,
   7. informacje na temat ekspozycji restrukturyzowanych i nieobsługiwanych,
   8. informacje na temat struktury, najważniejszych wskaźników oraz wymogów w zakresie funduszy własnych i zobowiązań kwalifikowalnych, a także informacje na temat kolejności zaspokajania wierzycieli,
   9. niezbędne informacje dodatkowe w sytuacji, gdy z uwagi na profil ryzyka Banku dotychczas ogłaszane informacje nie są wyczerpujące.
3. Ponadto Bank ujawnia informacje wymagające ogłaszania na podstawie Rekomendacji KNF w zakresie ryzyka płynności i finansowania (Rekomendacja P), ryzyka operacyjnego (Rekomendacja M), ładu korporacyjnego (Rekomendacja Z) oraz klasyfikacji ekspozycji kredytowych, szacowania i ujmowania oczekiwanych strat kredytowych (Rekomendacja R).
4. W ramach podstawy prawnej niniejszej Polityki Bank nie ogłasza informacji, które:
   1. z punktu widzenia oceny lub podejmowania decyzji ekonomicznej użytkownika tych informacji są nieistotne tj. nie wpływają na taką ocenę lub decyzję,
   2. mogą mieć niekorzystny wpływ na rynkową pozycję Banku w rozumieniu przepisów o ochronie konkurencji i konsumentów,
   3. są klasyfikowane jako zastrzeżone lub poufne.

Rozdział III Miejsce ujawnień informacji

§ 3

1. Informacje wymienione w § 2 ust. 2 Bank przekazuje do Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EBA).
2. Informacje wymienione w w § 2 ust. 3 Bank ujawnia w ramach rocznego Sprawozdania Zarządu z działalności Banku Pocztowego S.A.

Rozdział IV Częstotliwość ujawnień informacji

§ 4

1. Bank aktualizuje informacje, o których mowa w § 2, co najmniej raz w roku. Termin corocznej publikacji ujawnianych informacji pokrywa się z terminem publikacji sprawozdań finansowych lub następuje bezzwłocznie po upływie tego terminu.
2. W uzasadnionych przypadkach Zarząd podejmuje decyzję o zwiększeniu częstotliwości ujawnień i/lub ujawnieniu na stronie internetowej dodatkowych informacji, istotnych z punktu widzenia adekwatności kapitałowej.

Rozdział V  Weryfikacja i zatwierdzanie ujawnianych informacji

§ 5

1. Bank publikuje informacje zweryfikowane przez biegłego rewidenta, z zastrzeżeniem ust. 2.
2. W przypadku informacji nie objętych badaniem przez biegłego rewidenta, weryfikacja danych jest dokonywana przez komórkę organizacyjną właściwą merytorycznie dla sprawozdawanych wartości i miar.
3. Zarząd Banku oraz Rada Nadzorcza Banku zatwierdza treść ujawnianych informacji.

Rozdział VI Postanowienia końcowe

§ 6

1. W celu zapewnienia zgodności z profilem ryzyka Banku, bieżącymi warunkami rynkowymi oraz wymogami nadzoru, niniejsza Polityka podlega przeglądowi oraz w razie potrzeby aktualizacji zawsze w przypadku zidentyfikowania zmian w dotyczących ich przepisach prawa (w szczególności Rozporządzenia CRR), wytycznych i innych standardach rynkowych, nie rzadziej jednak, niż raz na 12 miesięcy.
2. W przypadku, gdy w wyniku przeglądu, o którym mowa w ust. 1 nie zostanie stwierdzona potrzeba aktualizacji, wykonanie przeglądu jest dokumentowane poprzez sporządzenie notatki wewnętrznej.
3. Za przeprowadzenie czynności, o których mowa w ust. 1 i 2 odpowiada kierujący komórką będącą właścicielem niniejszej Polityki.